1. Affiliate-Einnahmen sind steuerbares Einkommen
Jede Provision zählt – auch kleine Beträge und auch Auszahlungen von ausländischen Netzwerken auf ein PayPal- oder Fremdwährungskonto. Massgebend ist das Zuflussprinzip: versteuert wird im Jahr der Gutschrift. Führen Sie ab dem ersten Franken eine einfache Einnahmen-/Ausgabenrechnung.
2. AHV: selbständig oder Nebenerwerb?
Wer regelmässig, in eigenem Namen und auf eigenes Risiko Einnahmen erzielt, gilt meist als selbständigerwerbend. Zuständig ist die kantonale AHV-Ausgleichskasse – sie prüft den Status und erhebt die Sozialversicherungsbeiträge. Melden Sie sich frühzeitig an: Nachzahlungen über mehrere Jahre sind der häufigste böse Überraschungsposten.
3. Mehrwertsteuer ab CHF 100'000 Umsatz
Die Registrierungspflicht bei der Eidgenössischen Steuerverwaltung greift ab CHF 100'000 weltweitem Jahresumsatz aus steuerbaren Leistungen. Provisionen von ausländischen Auftraggebern können als Dienstleistungsexport von der Steuer befreit sein – für die Umsatzgrenze zählen sie trotzdem mit. Unter der Grenze kann eine freiwillige Unterstellung sinnvoll sein, wenn Sie hohe Vorsteuern (Tools, Werbung) haben.
4. Handelsregister und Rechtsform
Die Einzelfirma ist der übliche Start: keine Gründungskosten, aber persönliche Haftung. Ab CHF 100'000 Jahresumsatz ist der Handelsregistereintrag Pflicht. Eine GmbH lohnt sich meist erst, wenn Haftung, Partner oder Gewinnthesaurierung ein Thema werden.
5. Was Sie abziehen können
- Hosting, Domains, Software- und KI-Tool-Abos
- Werbebudget (Ads, Sponsoring, Creator-Kooperationen)
- Weiterbildung und Fachliteratur zum Geschäftszweck
- Anteilige Geräte-, Arbeitsraum- und Telekommunikationskosten
- Treuhand-, Buchhaltungs- und Beratungshonorare
Belege zehn Jahre aufbewahren – digital genügt, sofern unveränderbar archiviert.
6. Rechtliche Pflichten im Content
- Kennzeichnung: Affiliate-Links klar als Werbe- bzw. Provisionslink ausweisen.
- UWG: keine irreführenden Verdienstversprechen, keine erfundenen Testimonials.
- Newsletter: Einwilligung (Double-Opt-in) und jederzeitige Abmeldung.
- DSG: Datenschutzerklärung, Informationspflichten, Auftragsverarbeiter dokumentieren.
- Impressum: vollständige Kontaktangaben auf der Website.
Häufige Fragen
Muss ich Affiliate-Einnahmen in der Schweiz versteuern?
Ja. Einkünfte aus Affiliate-Marketing sind steuerbares Einkommen und müssen in der Steuererklärung deklariert werden – unabhängig davon, ob sie als Nebenerwerb oder hauptberuflich erzielt werden und ob die Provisionen aus dem In- oder Ausland stammen.
Ab wann werde ich mehrwertsteuerpflichtig?
Die MWST-Pflicht beginnt grundsätzlich ab einem weltweiten Jahresumsatz von CHF 100'000 aus steuerbaren Leistungen. Provisionen von ausländischen Netzwerken können je nach Konstellation als Dienstleistungsexport von der Steuer befreit sein, zählen aber für die Umsatzgrenze. Eine freiwillige Unterstellung ist möglich.
Brauche ich eine AHV-Anmeldung als Selbständigerwerbender?
Wer regelmässig und auf eigenes Risiko Einnahmen erzielt, gilt in der Regel als selbständigerwerbend und muss sich bei der kantonalen AHV-Ausgleichskasse anmelden. Die Kasse entscheidet über den Status; bei geringfügigem Nebenerwerb gelten vereinfachte Regeln.
Muss ich mich ins Handelsregister eintragen?
Eine Einzelfirma muss sich ab einem Jahresumsatz von CHF 100'000 ins Handelsregister eintragen lassen. Darunter ist der Eintrag freiwillig.
Welche Kosten kann ich abziehen?
Geschäftsmässig begründete Aufwände – etwa Hosting, Tools und Software-Abos, Werbebudget, Weiterbildung, anteilige Arbeitsraum- und Gerätekosten. Belege sind aufzubewahren; die Aufbewahrungsfrist für Geschäftsunterlagen beträgt zehn Jahre.
Was gilt rechtlich für Affiliate-Links?
Werbung muss als solche erkennbar sein. Kennzeichnen Sie Affiliate-Links transparent (z. B. „Werbelink“ / „Provisionslink“), halten Sie das UWG ein (keine irreführenden Versprechen), und beachten Sie beim Newsletter-Versand das Einwilligungs- und Abmelde-Erfordernis sowie die Informationspflichten des revidierten DSG.
Quellen & weiterführende Stellen
- Eidgenössische Steuerverwaltung (ESTV) – Mehrwertsteuer
- AHV/IV – Selbständigerwerbende
- Zefix – Schweizerisches Handelsregister
- EDÖB – Datenschutz (revidiertes DSG)
Hinweis: Dieser Beitrag ist eine allgemeine Orientierung und ersetzt keine Steuer- oder Rechtsberatung. Massgebend sind Ihre kantonalen Vorgaben und die aktuelle Praxis der zuständigen Behörden.
Nächste Schritte
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